Sprzedaż jest. Faktury wychodzą. Księgowość pokazuje zysk. A mimo to na koncie nadal jest za ciasno.
Dla wielu właścicieli to jeden z najbardziej frustrujących momentów. Firma teoretycznie zarabia, ale praktycznie nie czuć tego w gotówce. I wtedy pojawia się pytanie: jak to w ogóle możliwe?
Odpowiedź jest prostsza, niż się wydaje. Zysk i gotówka to nie jest to samo. Firma może pokazywać dodatni wynik, a jednocześnie mieć napięcie płynnościowe, bo pieniądze są zamrożone w należnościach, zapasach albo wypływają szybciej, niż wracają.
W tym artykule pokażę Ci, skąd bierze się ten rozdźwięk i na co patrzeć, żeby nie zarządzać firmą na złudzeniu wyniku.
Spis treści
1. Zysk to nie to samo co gotówka
To najważniejsza rzecz do zrozumienia. Zysk pokazuje, czy firma zarobiła według zasad rachunkowych. Gotówka pokazuje, czy ma czym zapłacić tu i teraz. Te dwa światy są powiązane, ale nie są identyczne.
Można mieć dodatni wynik i jednocześnie brak pieniędzy na koncie. Właśnie dlatego firmy czasem „zarabiają”, a mimo to żyją w napięciu.
2. Należności zatrzymują pieniądze poza firmą
Najczęstszy powód jest bardzo praktyczny: sprzedaż została zrobiona, ale klient jeszcze nie zapłacił. Na papierze przychód już jest. W banku pieniędzy jeszcze nie ma.
Jeżeli firma ma długie terminy płatności albo słabą dyscyplinę po stronie odbiorców, zaczyna finansować rynek własną gotówką. To właśnie dlatego warto regularnie patrzeć nie tylko na sprzedaż, ale też na średni okres spływu należności.
Jeżeli ten temat dotyczy Twojej firmy, zobacz też: Klienci płacą po 60 dniach? To może kosztować więcej, niż myślisz.
3. Zapasy i wydatki wyprzedzają wpływy
Drugi częsty powód to zapasy. Firma kupuje towar, materiał albo komponenty wcześniej, niż odzyskuje gotówkę ze sprzedaży. Do tego dochodzą zaliczki, inwestycje, większe zakupy albo wydatki „na wszelki wypadek”.
W efekcie pieniądze schodzą z konta dużo szybciej, niż wracają. I nagle firma wygląda na rentowną, ale realnie zaczyna się dusić gotówkowo.
4. Koszty i raty są realne, nawet jeśli wynik wygląda dobrze
Wynik może wyglądać przyzwoicie, ale codzienność firmy płaci się gotówką: wynagrodzenia, ZUS, podatki, raty, leasingi, dostawcy, serwisy, media. To są realne wypływy, które dzieją się według kalendarza, a nie według Twojego samopoczucia po zamknięciu miesiąca.
Jeżeli firma nie ma widoku, kiedy dokładnie te wypływy zderzą się z wpływami, łatwo wpaść w pozorny spokój, a potem w nerwowe przesuwanie decyzji.
5. Brakuje widoku na najbliższe tygodnie
Wiele firm działa bez prostego planu gotówki. Właściciel sprawdza saldo i reaguje. Problem w tym, że saldo pokazuje tylko stan na dziś. Nie pokazuje, co wydarzy się za tydzień, dwa albo trzy.
Dlatego właśnie tak dobrze działa 13-tygodniowa prognoza płynności. Pozwala zobaczyć napięcie wcześniej i podejmować decyzje z wyprzedzeniem, a nie dopiero wtedy, gdy robi się ciasno.
Podsumowanie
Firma może zarabiać i jednocześnie nie mieć gotówki. To nie paradoks. To efekt tego, że wynik i pieniądz poruszają się w innym rytmie. Jeżeli chcesz odzyskać kontrolę, nie wystarczy patrzeć na zysk. Trzeba zacząć patrzeć też na należności, zapasy, wypływy i plan na najbliższe tygodnie.
Czytaj dalej:
- 13-tygodniowa prognoza płynności: jak wdrożyć ją w 7 dni
- Rada gotówkowa w 60 minut tygodniowo
- Zatory płatnicze w firmie – jak należności przeterminowane zjadają płynność finansową MŚP
Firma pokazuje wynik, ale na koncie nadal jest ciasno?
To zwykle oznacza, że pieniądze utknęły po drodze: w należnościach, zapasach albo w kalendarzu wydatków, który wyprzedza wpływy.
Jeśli chcesz zobaczyć to wcześniej i spokojniej zarządzać gotówką, napisz na biuro@ronin-consulting.pl albo zadzwoń: 503 981 739.
W temacie wiadomości wpisz: Rozmowa 30 min – płynność.
Jacek Piec – założyciel Ronin Consulting, zewnętrzny dyrektor finansowy dla właścicieli MŚP. Przez ponad 20 lat pracował w finansach w Mars, AstraZeneca i Moderna. Pomaga właścicielom firm z produkcji, handlu i logistyki odzyskać kontrolę nad gotówką i marżą, zanim problem pojawi się na koncie. → Więcej o autorze
